公開(kāi)資料顯示，近億驚現基金西部利得基金成立于2010年7月，執行是西部系專(zhuān)行業(yè)第60家獲批成立的公募基金。目前，回應戶(hù)產(chǎn)該公司由西部證券持股51%、品商利得科技有限公司（下稱(chēng)“利得科技”）持股49%，事糾屬于券商系公募，近億驚現基金注冊資本為3.7億元。執行

從經(jīng)營(yíng)數據看，西部系專(zhuān)Wind數據顯示，回應戶(hù)產(chǎn)西部利得基金今年上半年的品商營(yíng)業(yè)收入超過(guò)2億元，凈利潤只有2808.57萬(wàn)元；去年全年的事糾營(yíng)業(yè)收入為3.84億元，凈利潤為5066.54萬(wàn)元。近億驚現基金這一盈利規模與近3億元的執行執行標的差異顯著(zhù)，這也是西部系專(zhuān)市場(chǎng)對事件影響產(chǎn)生擔憂(yōu)的原因之一。

另一方面，西部利得基金第二大股東利得科技近期亦風(fēng)波不斷。天眼查數據顯示，利得科技于今年9月出現兩條被執行人信息，涉及被執行總金額為128.9萬(wàn)元。此外，利得科技旗下多家子公司的股權遭遇凍結。

其中，利得科技持有西部利得基金1.813億元的股權（對應其49%持股比例的出資額）已被上海虹口法院凍結，時(shí)間為今年10月15日至2028年10月14日。西部利得基金官網(wǎng)也顯示，利得科技持有的公司股權已被質(zhì)押與凍結。

不過(guò)，西部利得基金對外回應，本次事件系專(zhuān)戶(hù)產(chǎn)品運作過(guò)程中的商事糾紛引發(fā)，與股東股權質(zhì)押無(wú)關(guān)。此外，涉案的專(zhuān)戶(hù)產(chǎn)品目前已不再運作，本次法院裁定不會(huì )對公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。

圍繞“若資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)不足以覆蓋債務(wù)，管理人是否需承擔補充責任”這一問(wèn)題，多位公募基金合規負責人及法律界人士接受第一財經(jīng)采訪(fǎng)時(shí)表示，資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的獨立性是核心原則，正常情況下管理人無(wú)需對計劃財產(chǎn)不足部分兜底。

某公司合規部門(mén)相關(guān)負責人稱(chēng)，資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)獨立于資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人的固有資產(chǎn)，產(chǎn)生債務(wù)應由計劃財產(chǎn)本身承擔，基金公司不需要承擔兜底責任；即使計劃財產(chǎn)不足以覆蓋債務(wù)，也不需承擔補充責任。

“若不存在過(guò)錯被司法機關(guān)判決承擔賠償責任的話(huà)，不會(huì )把公司固有資金作為被執行標的?！绷硪晃毁Y深合規從業(yè)人士進(jìn)一步補充了責任邊界的核心前提：除非能夠證明管理人在管理過(guò)程中違反相關(guān)規定或不勤勉盡責等需要承擔相應責任的過(guò)錯行為，而且這同樣需要進(jìn)行司法程序。

華南地區的一位律師結合司法實(shí)踐補充道，“一般而言，法院或仲裁機構會(huì )首先審查債務(wù)是否因計劃財產(chǎn)本身產(chǎn)生。若爭議僅指向計劃財產(chǎn)，且裁決未要求管理人以固有財產(chǎn)擔責，即便計劃財產(chǎn)不足清償，管理人對不足部分也不承擔補充責任”。

近來(lái)，西部利得基金一波未平一波又起。今年9月，市場(chǎng)傳出公司旗下基金經(jīng)理解文增因賭博被查的消息。公司隨后回應稱(chēng)，經(jīng)核實(shí)，解文增因實(shí)施賭博違法行為，已于同月25日被免去基金經(jīng)理職務(wù)并解除勞動(dòng)合同。但該事件仍引發(fā)市場(chǎng)對公司信息披露和內部風(fēng)控等方面的討論。

就在該事件余波未平之際，西部利得基金又迎來(lái)關(guān)鍵人事變動(dòng)。10月10日，賀燕萍于10月4日因到齡退休而卸任公司總經(jīng)理一職，由董事長(cháng)何方暫代該職務(wù)，后續總經(jīng)理人選尚未披露。第一財經(jīng)也將繼續關(guān)注。