張某某與中國證券監督管理委員會(huì )其他二審行政裁定書(shū)

案由 行政復議

案號 （2025）京行終3002號">（2025）京行終3002號

發(fā)布日期2025-06-27

北京市高級人民法院

行 政 裁 定 書(shū)

（2025）京行終3002號

上訴人（一審原告）張某某。起訴

被上訴人（一審被告）中國證券監督管理委員會(huì )。證監

上訴人張某某因訴中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證監會(huì )）不履行法定職責及行政復議一案，因舉不服北京金融法院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)一審法院）作出的報上不服（2024）京74行初215號行政裁定，向本院提起上訴。市公司財本院受理后，假后依法組成合議庭審理了本案。答復

張某某向一審法院起訴，起訴請求：1.判決撤銷(xiāo)證監會(huì )2024年9月12日作出的證監《中國證券監督管理委員會(huì )行政復議決定書(shū)》（〔2024〕213號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)被訴復議決定書(shū)）；2.請求確認證監會(huì )不履行法定職責的因舉行為違法；3.請求判決證監會(huì )針對張某某提出的請求履行法定職責；4.本案訴訟費由證監會(huì )承擔。

一審法院經(jīng)審理查明：2024年2月19日，報上不服證監會(huì )收到張某某來(lái)信舉報華友鈷業(yè)涉嫌財務(wù)造假致其投資損失，市公司財請求核查并對其舉報進(jìn)行獎勵。假后2024年2月29日，答復證監會(huì )將舉報材料轉交中國證券監督管理委員會(huì )浙江監管局（以下簡(jiǎn)浙江證監局）辦理。起訴浙江證監局于2024年4月24日作出書(shū)面答復，告知張某某：“根據現有證券線(xiàn)索，未發(fā)現華友鉆業(yè)相關(guān)年度報告存在信息披露違法違規的情況?！渡暾垥?shū)》提出的給予舉報者獎勵的訴求，未滿(mǎn)足《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》第十三條‘舉報事實(shí)清楚、線(xiàn)索明確，經(jīng)調查屬實(shí)，已依法作出行政處罰’的規定”。張某某不服上述答復，向證監會(huì )申請行政復議，請求確認證監會(huì )不履行法定職責的行為違法，責令證監會(huì )依法繼續履行法定職責并向其支付舉報獎勵。證監會(huì )于2024年9月12日作出被訴復議決定書(shū)，主要載明以下內容：證監會(huì )認為，證監會(huì )收到張某某舉報材料后，按照相關(guān)規定將舉報材料轉浙江證監局辦理，已經(jīng)履行法定職責，證監會(huì )對張某某舉報事項的處理并無(wú)不當。關(guān)于張某某提出的舉報獎勵請求，張某某作為投訴舉報人所具有的合法權益，應為投訴舉報之前已經(jīng)存在的合法權益，而不是基于投訴舉報所享有的期待權益，本案亦不屬于依法應當直接給予獎勵的情形，證監會(huì )不予支持。綜上，根據《中華人民共和國行政復議法》第六十九條的規定，證監會(huì )決定駁回張某某的行政復議申請。張某某于2024年9月19日收到被訴復議決定書(shū)，后向一審法院提起行政訴訟。

一審法院認為：《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國行政訴訟法〉的解釋》第十二條第五項規定，有下列情形之一的，屬于行政訴訟法第二十五條第一款規定的“與行政行為有利害關(guān)系”：……（五）為維護自身合法權益向行政機關(guān)投訴，具有處理投訴職責的行政機關(guān)作出或者未作出處理的。第一百三十六條第七款規定：“原行政行為不符合復議或者訴訟受案范圍等受理條件，復議機關(guān)作出維持決定的，人民法院應當裁定一并駁回對原行政行為和復議決定的起訴?！痹谕对V舉報的案件中，投訴舉報人應當提交違法事實(shí)客觀(guān)存在的初步事實(shí)根據、證據線(xiàn)索。人民法院應當根據其提交的證據，判斷舉報人是否“為維護自身合法權益”進(jìn)行舉報。本案中，張某某向證監會(huì )舉報華友鈷業(yè)財務(wù)造假等事項，但其并未提交有效的證據證明其要求證監會(huì )履行的相關(guān)職責對其合法權益產(chǎn)生了實(shí)際影響；根據本案現有證據，張某某亦不符合取得相關(guān)舉報獎勵的情形。因此，張某某與監管部門(mén)針對舉報事項的處理行為不具有行政法律上的利害關(guān)系，不具有提起行政訴訟的主體資格，故對其針對證監會(huì )要求履行法定職責的起訴應當予以駁回。同時(shí)，被訴復議決定書(shū)駁回了張某某的行政復議申請，故張某某對被訴復議決定書(shū)的起訴應當一并予以駁回。綜上，一審法院依據《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國行政訴訟法〉的解釋》第六十九條第一款第一項、第一百三十六條第七款之規定，裁定駁回張某某的起訴。

張某某不服一審裁定，向本院提起上訴，以一審裁定存在認定事實(shí)錯誤、程序違法適用法律錯誤等為由，請求：撤銷(xiāo)一審裁定，裁定由一審法院繼續審理本案。

證監會(huì )未提交二審訴訟意見(jiàn)。

本院經(jīng)審理認為：根據《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國行政訴訟法〉的解釋》第六十九條第一款第八項的規定，當事人起訴的行政行為對其合法權益明顯不產(chǎn)生實(shí)際影響的，已經(jīng)立案的，應當裁定駁回起訴?！吨腥A人民共和國證券法》第七條第二款規定，國務(wù)院證券監督管理機構根據需要可以設立派出機構，按照授權履行監督管理職責。證監會(huì )將張某某的舉報材料轉交浙江證監局辦理時(shí)正在實(shí)施的《中國證監會(huì )派出機構監管職責規定》（2015年10月29日證監會(huì )令第118號公布，根據2022年5月31日證監會(huì )令第199號《關(guān)于修改〈中國證監會(huì )派出機構監管職責規定〉的決定》修訂）第四十一條規定，派出機構負責按照規定做好轄區內信訪(fǎng)、舉報事項處理工作。本案中，張某某向證監會(huì )舉報華友鈷業(yè)財務(wù)造假等事項，但證監會(huì )根據前引規定，已將上述舉報轉至浙江證監局處理，浙江證監局已作出答復，且張某某亦未提供有效證據證明其舉報事項屬實(shí)及申請證監會(huì )舉報獎勵的前提存在。故證監會(huì )對張某某舉報予以轉辦的行為，以及就張某某對該轉辦行為申請行政復議作出的被訴復議決定書(shū)，均對張某某的合法權益明顯不產(chǎn)生實(shí)際影響，張某某提起的本案之訴不符合起訴條件，一審法院裁定駁回其起訴的處理結果并無(wú)不當，本院予以維持。

綜上，張某某的上訴請求和理由缺乏事實(shí)根據和法律依據，本院不予支持。依據《中華人民共和國行政訴訟法》第八十九條第一款第一項的規定，裁定如下：

駁回上訴，維持一審裁定。

本裁定為終審裁定。

重磅！獎金上限可達100萬(wàn)！證監會(huì )、財政部聯(lián)合發(fā)文：提高吹哨人獎勵標準！

“重金懸賞！歡迎內部知情人來(lái)爆料資本市場(chǎng)里的違法犯罪行為，獎金更高、保護更好！”解讀：

一、 這是個(gè)什么事？

中國證監會(huì )和財政部聯(lián)手出臺了一個(gè)新規定（征求意見(jiàn)稿），目的是鼓勵知道內幕的人（俗稱(chēng)“吹哨人”或“深喉”） 舉報證券、期貨市場(chǎng)的重大違法行為，比如財務(wù)造假、內幕交易、操縱市場(chǎng)等。舉報查實(shí)后，會(huì )給舉報人發(fā)巨額獎金，并且會(huì )全力保護舉報人的安全和隱私。

二、 誰(shuí)是“吹哨人”？

主要指了解內情、手握證據的單位或個(gè)人，特別是公司內部員工、業(yè)務(wù)參與方等。普通路人甲如果發(fā)現了線(xiàn)索，也歡迎舉報。

三、 舉報什么能拿獎勵？

必須是性質(zhì)嚴重、危害巨大的違法行為，比如：

嚴重破壞市場(chǎng)秩序。

嚴重危害金融安全。

嚴重侵害投資者利益。

并且，最終查實(shí)后，案件的罰沒(méi)款總額要達到100萬(wàn)元以上。

四、 獎勵有多“重”？

獎金大大提高了！

獎金比例：按罰沒(méi)款總額的?3%?獎勵（以前是1%）。

獎金上限：

提供重大線(xiàn)索的，最高獎50萬(wàn)元（以前是10萬(wàn)）。

如果案件影響全國、涉案金額特別巨大，或者舉報人是內部知情人，最高獎100萬(wàn)元（以前上限是30萬(wàn)或60萬(wàn)）。

簡(jiǎn)單說(shuō)：罰得越多，你拿得越多，最高能拿100萬(wàn)！

五、 如何保護“吹哨人”？（這是關(guān)鍵?。?/p>

這是新規最強調的部分，就是為了打消舉報人的顧慮：

嚴格保密：你的姓名、身份證、電話(huà)、住址等信息會(huì )被嚴格保密，實(shí)行“匿名管理”。

防打擊報復：嚴禁任何單位或個(gè)人用開(kāi)除、調崗、威脅、泄露隱私等方式報復舉報人。如果公司敢打擊報復，會(huì )被重罰；如果是公司的合規風(fēng)控人員參與報復，罰得更重。

內部人優(yōu)待：內部員工提供的線(xiàn)索會(huì )被優(yōu)先核查。如果你自己也參與了違法但情節較輕，主動(dòng)舉報可以將功贖罪，獲得從輕、減輕甚至免于處罰。

六、 哪些情況不給獎勵？

線(xiàn)索是編造的、用來(lái)誣告敲詐的。

監管部門(mén)已經(jīng)知道或在查了（但你提供了新線(xiàn)索除外）。

新聞上已經(jīng)曝光了。

你是違法行為的主犯（但從犯可以）。

你后來(lái)又撤回了舉報。

七、 獎金什么時(shí)候發(fā)？

不是一舉報就發(fā)錢(qián)。要等案件完全塵埃落定之后，比如行政處罰決定正式生效，或者法院作出了有罪判決，并且罰款真的收上來(lái)了，才會(huì )啟動(dòng)發(fā)獎程序。

總結一下：

這份新規就是證監會(huì )和財政部聯(lián)手放出的一個(gè)“大招”，用 “重賞之下必有勇夫”?+?“鐵腕保護讓你無(wú)后顧之憂(yōu)” 的組合拳，鼓勵內部人站出來(lái)揭發(fā)黑幕，目標是凈化資本市場(chǎng)，保護廣大投資者的錢(qián)袋子。

公眾可以在2025年10月30日之前，通過(guò)郵件或寫(xiě)信的方式提出自己的意見(jiàn)。

中國證監會(huì )、財政部就《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)的通知

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，進(jìn)一步完善舉報制度，有效回應市場(chǎng)關(guān)切，弘揚公正擔當的吹哨人文化，更好適應資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展和監管執法工作要求，結合舉報工作實(shí)踐，中國證監會(huì )會(huì )同財政部修訂完善了《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》（證監會(huì )公告〔2020〕7號），形成了《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定（征求意見(jiàn)稿）》，現向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。公眾可通過(guò)以下途徑和方式提出反饋意見(jiàn)：

1.電子郵件：jcjzqyj＠csrc.gov.cn。

2.通信地址：北京市西城區金融大街19號中國證監會(huì )稽查局，郵政編碼：100033。

意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為2025年10月30日。

中國證監會(huì )財政部

2025年9月30日

附件1：《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定（征求意見(jiàn)稿）》.pdf

附件2：《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定（征求意見(jiàn)稿）》修訂說(shuō)明.pdf

證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定

（征求意見(jiàn)稿）

第一條 為規范證券期貨違法行為舉報，鼓勵吹哨人提供重大違法行為線(xiàn)索，加大對證券期貨違法行為的打擊力度，依據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國證券投資基金法》《中華人民共和國期貨和衍生品法》等法律法規，制定本規定。

第二條 本規定所稱(chēng)吹哨人，是指了解證券期貨違法行為情況、掌握證據，愿意為保護投資者合法權益擔當責任，主動(dòng)向中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）提供證券期貨違法行為線(xiàn)索的單位或者個(gè)人。

任何單位和個(gè)人有權向中國證監會(huì )提供涉嫌證券期貨違法行為線(xiàn)索，提倡實(shí)名提供重大違法行為線(xiàn)索。

中國證監會(huì )對吹哨人提供有效線(xiàn)索和關(guān)鍵證據，協(xié)助查處證券期貨重大違法行為實(shí)施獎勵。

第三條 中國證監會(huì )對吹哨人提供的線(xiàn)索，遵循依法秉公處理，分級負責辦理，嚴格保密信息，充分保護吹哨人合法權益的工作原則。

第四條 吹哨人可以通過(guò)中國證監會(huì )公布的網(wǎng)絡(luò )平臺、郵寄地址等渠道，提供有關(guān)個(gè)人或者單位涉嫌證券期貨違法行為的線(xiàn)索。

第五條 通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺提供線(xiàn)索的，吹哨人應當準確提供本人姓名、有效身份證件、聯(lián)系方式和地址等信息。吹哨人為單位的，應當準確提供單位名稱(chēng)、統一社會(huì )信用代碼、通訊地址、授權委托書(shū)及代理人有效身份證件、聯(lián)系方式等信息。

吹哨人陳述的事實(shí)及提供的材料應當客觀(guān)真實(shí)。不得捏造事實(shí)誣告陷害、敲詐勒索。

第六條 對吹哨人提供的證券期貨違法行為線(xiàn)索，中國證監會(huì )及其派出機構、直屬機構、交易場(chǎng)所、行業(yè)協(xié)會(huì )等線(xiàn)索處理單位按職責分工處理。

第七條 線(xiàn)索處理單位對符合以下條件的線(xiàn)索予以登記：

(一)屬于證券期貨法律法規明確禁止并規定行政法律責任的違法行為；

(二)提供涉嫌違法主體的姓名(名稱(chēng))、身份、地址等信息；

(三)提供可供核查的具體事實(shí)和客觀(guān)證據。

第八條 不符合本規定第七條，或者有下列情形之一的，線(xiàn)索處理單位不予登記：

(一)涉嫌違法事項已依法處理；

(二)吹哨人在無(wú)新事實(shí)或者新證據的情況下就同一事實(shí)或者理由重復提供線(xiàn)索的；

(三)違法行為已經(jīng)超過(guò)行政處罰時(shí)效的；

(四)法律法規規定的其他情形。

不予登記的，線(xiàn)索處理單位予以存檔。

第九條 經(jīng)登記的線(xiàn)索，線(xiàn)索處理單位在法定職責范圍內核查，并按照證券期貨監管有關(guān)規定予以處理。對于內部知情人員提供的違法案件線(xiàn)索，線(xiàn)索處理單位應當優(yōu)先開(kāi)展核查和處理工作。

線(xiàn)索處理單位根據案件調查工作需要，可征得內部知情人員同意請其協(xié)助調查。

前款所稱(chēng)內部知情人員，是指實(shí)施重大違法行為單位內部的工作人員，或者重大違法業(yè)務(wù)的參與人員，但是依法負有向監管部門(mén)報告義務(wù)的人除外。

第十條 吹哨人提出撤銷(xiāo)、撤回線(xiàn)索的，不影響對違法行為依法進(jìn)行處理。

吹哨人可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺查詢(xún)線(xiàn)索處理的程序性信息。線(xiàn)索處理單位不單獨就線(xiàn)索處理情況答復或者告知吹哨人。違法行為處理依法需要公開(kāi)或者披露的，由相關(guān)單位按照規定予以公開(kāi)或者披露。

第十一條 吹哨人向中國證監會(huì )提供證券期貨重大違法行為線(xiàn)索，符合獎勵條件的，按照本規定予以獎勵。

第十二條 實(shí)名吹哨人提供嚴重破壞證券期貨市場(chǎng)秩序，嚴重危害金融安全，嚴重侵害投資者合法權益的重大違法行為線(xiàn)索，事實(shí)清楚、證據有效，經(jīng)查證屬實(shí)，中國證監會(huì )及其派出機構已依法作出行政處罰或者直接移送司法機關(guān)后對證券期貨犯罪作出有罪判決，且罰沒(méi)款金額在100萬(wàn)元以上的，予以獎勵。

第十三條 有下列情形之一的，不予獎勵：

(一)吹哨人冒用他人名義或者未按規定提供本人實(shí)名信息的；

(二)違法行為線(xiàn)索已被發(fā)現或者正在查處的；

(三)違法行為線(xiàn)索已被新聞媒體、網(wǎng)絡(luò )信息等公開(kāi)報道或者披露的；

(四)吹哨人是該證券期貨違法行為主要責任人的；

(五)違法行為線(xiàn)索系國家機關(guān)工作人員履行職責過(guò)程中掌握或者利用工作便利獲取的；

(六)吹哨人請求撤銷(xiāo)、撤回線(xiàn)索或者放棄獎勵的；

(七)吹哨人妨礙或者阻礙違法行為查處工作的；

(八)中國證監會(huì )認定的其他情形。

前款第二項不包括吹哨人對已發(fā)現或者正在查處的案件提供新的明確線(xiàn)索或者證據的情形。前款第四項不包括吹哨人在證券期貨違法行為中起次要或者輔助作用的情形。

第十四條 對符合獎勵條件的吹哨人，每案按罰沒(méi)款金額的3%進(jìn)行獎勵，并區分以下情形設置獎金上限：提供重大違法行為線(xiàn)索的，每案獎勵金額最高不超過(guò)50萬(wàn)元；提供的案件線(xiàn)索在全國范圍內有重大影響，或者涉案數額特別巨大，或者吹哨人為內部知情人員的，每案獎勵金額最高不超過(guò)100萬(wàn)元。

前款每案獎勵金額不超過(guò)獎勵時(shí)該案實(shí)際收繳的罰沒(méi)款金額。罰沒(méi)款金額是指對違法案件所涉主體沒(méi)收違法所得及罰款合計數額。

第十五條 多人分別提供同一違法行為線(xiàn)索的，綜合考慮各吹哨人提供線(xiàn)索、事實(shí)和證據的重大性、有效性、充分性、及時(shí)性等因素，對吹哨人分配獎金。多人聯(lián)名提供同一違法行為線(xiàn)索的，獎金發(fā)放給第一署名人，獎金分配由聯(lián)名吹哨人自行協(xié)商解決。

第十六條 吹哨人主動(dòng)交待其本人參與證券期貨違法行為事實(shí)的，中國證監會(huì )在對其作出行政處罰時(shí)，依法依規予以從輕、減輕或者不予處罰處理，或者向有關(guān)司法機關(guān)提出對其給予從輕、減輕處理的建議。

第十七條 對行政處罰案件吹哨人予以獎勵的，在行政處罰訴訟期限屆滿(mǎn)之后作出；當事人提出行政復議或者行政訴訟的，在相關(guān)法定程序完結、相應法律文書(shū)生效之后作出。對未經(jīng)行政處罰直接移送司法機關(guān)案件的吹哨人予以獎勵的，在有罪判決生效之后作出。

第十八條 中國證監會(huì )根據符合獎勵條件的案件數量、獎勵金額測算情況和當年部門(mén)預算情況批量實(shí)施吹哨人獎勵工作。中國證監會(huì )公布擬獎勵案件名單、獎勵時(shí)間安排、確認登記程序等，擬獎勵案件的吹哨人在3個(gè)月內按要求進(jìn)行登記確認。吹哨人逾期未按要求登記確認的，視為放棄獎勵。

匿名吹哨人補充提供實(shí)名信息及吹哨人證明材料的，可以按照實(shí)名吹哨人獎勵。

內部知情人員應當提供相應身份證明材料，不能提供屬于內部知情人員身份證明的，按照一般吹哨人獎勵。

第十九條 中國證監會(huì )委托中國證券投資者保護基金有限責任公司辦理吹哨人登記工作。

第二十條 獎勵資金納入中國證監會(huì )部門(mén)預算，嚴格管理，規范支出。

第二十一條 對于吹哨人的姓名(名稱(chēng))、證件號碼、聯(lián)系方式、工作單位、住所地址及其他可以識別吹哨人身份的信息，除依法使用外，均予嚴格保密。

線(xiàn)索處理單位應當對吹哨人的身份信息實(shí)行匿名管理。因核實(shí)情況、實(shí)施獎勵而聯(lián)系吹哨人，需要使用吹哨人身份信息的，應當履行登記手續。相關(guān)部門(mén)和單位應當全程做好保密工作，保護吹哨人身份信息。

中國證監會(huì )優(yōu)化、簡(jiǎn)化獎勵資金審核發(fā)放流程，收集內部知情人員個(gè)人信息限于實(shí)現獎勵目的的最小范圍，并在處理中采取對內部知情人員個(gè)人權益影響最小的方式。

第二十二條 負責處理線(xiàn)索的工作人員及其他相關(guān)人員應當嚴格遵守以下要求：

(一)嚴格遵守工作程序，妥善保管相關(guān)材料，嚴禁違泄露吹哨人身份信息及相關(guān)內容；

(二)不得私自摘抄、復制、扣壓和銷(xiāo)毀線(xiàn)索材料；

(三)禁止其他可能泄露吹哨人身份信息或者線(xiàn)索內容的行為。

第二十三條 任何單位和個(gè)人不得以暴力、脅迫、誹謗、泄露個(gè)人隱私或者其他違法手段打擊報復吹哨人，不得以解除、變更勞動(dòng)合同或者其他方式阻攔、限制或者干擾內部知情人員提供違法線(xiàn)索。

第二十四條 吹哨人違反本規定第五條第二款的，依法承擔法律責任；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十五條 對違反本規定第二十一條造成相關(guān)信息泄露及其他后果的責任人員，依情節輕重，按照相關(guān)規定追究行政責任；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十六條 線(xiàn)索處理單位的工作人員對吹哨人提供的重大違法行為線(xiàn)索，不履行職責、玩忽職守、徇私舞弊，影響查處工作的，視情節輕重依法依規作出處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。

第二十七條 對違反本規定第二十三條的單位和人員，按照有關(guān)規定處理。

發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券期貨經(jīng)營(yíng)機構、證券期貨服務(wù)機構有前款行為的，按照公司治理、內部控制存在缺陷，依法依規處理。對內部知情人員提供違法線(xiàn)索打擊報復，或者合規風(fēng)控、督察稽核責任人員參與的，依法依規從重處理。涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十八條 吹哨人與違法行為人串通，或者隱瞞存在本規定第十三條不予獎勵情形，騙取獎勵的，由中國證監會(huì )撤銷(xiāo)獎勵決定，收回已發(fā)放的獎金；違反相關(guān)法律法規的，依法追究行政法律責任；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十九條 吹哨人向中國證監會(huì )派出機構、直屬機構提供違法行為線(xiàn)索的，派出機構、直屬機構參照本規定處理。符合獎勵條件的，按照本規定執行。

第三十條 本規定所稱(chēng)“以上”“不超過(guò)”均包含本數。

第三十一條 本規定由中國證監會(huì )會(huì )同財政部解釋。

本規定自公布之日起施行，2020年1月14日印發(fā)的《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》（證監會(huì )公告〔2020〕7號）同時(shí)廢止。

《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定

（征求意見(jiàn)稿）》修訂說(shuō)明

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署，進(jìn)一步完善舉報制度，有效回應市場(chǎng)關(guān)切，弘揚公正擔當的吹哨人文化，更好適應資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展和監管執法工作要求，結合舉報工作實(shí)踐，中國證監會(huì )會(huì )同財政部修訂完善了《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《舉報規定》)，形成了《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《吹哨人獎勵規定》），現說(shuō)明如下:

一、修訂背景

2014?年?6月，我會(huì )發(fā)布實(shí)施《舉報規定》，設立了重大違法線(xiàn)索有獎舉報制度。2020年1月，《舉報規定》修訂（證監會(huì )公告〔2020〕7號）。近年來(lái)，一方面，中央高度重視資本市場(chǎng)舉報制度建設，黨中央、國務(wù)院對完善證券期貨違法違規舉報制度提出了一系列新部署新要求。另一方面，隨著(zhù)我會(huì )持續釋放強監管信號，同時(shí)有獎舉報條款正式寫(xiě)入《證券法》《期貨和衍生品法》，社會(huì )和市場(chǎng)有關(guān)方面通過(guò)各種方式向我會(huì )提出加大有獎舉報力度打擊違法行為的意見(jiàn)建議為落實(shí)中央要求、回應市場(chǎng)關(guān)切，有必要對《舉報規定》進(jìn)一步修訂完善。

二、修訂內容

（一）修改制度名稱(chēng)

制度名稱(chēng)從《證券期貨違法違規行為舉報工作暫行規定》修改為《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規定》，新增概念定義，以更好體現吹哨人正義擔當精神，強調專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)，突出激勵導向，同時(shí)也符合國際慣例。同時(shí)，在行文上對舉報制度相關(guān)表述作出適應性安排，并與證券期貨法律法規舉報條款作了法源上的必要銜接。

（二）完善獎勵條件

嚴重破壞證券期貨市場(chǎng)秩序，嚴重危害金融安全，嚴重侵害投資者合法權益的重大案件納入獎勵案件范圍?？瑟剟畎讣l件從罰沒(méi)款金額10萬(wàn)元提升為100萬(wàn)元。按要求補充相關(guān)材料信息的匿名吹哨人，以及在違法行為中起次要或者輔助作用的吹哨人，符合條件的也可予以獎勵。同時(shí)補充了獎勵消極條件，明確吹哨人撤銷(xiāo)、撤回線(xiàn)索和妨礙、阻礙違法行為查處的不予獎勵。

（三）較大幅度提高獎勵標準

提高獎金比例，獎勵金額由案件罰沒(méi)款金額1%提升為3%。提供重大違法行為線(xiàn)索的，獎金上限也從10萬(wàn)元提升為50萬(wàn)元。提供的案件線(xiàn)索在全國范圍內有重大影響，或者涉案數額特別巨大，或者吹哨人為內部知情人員的，每案獎金上限從30萬(wàn)元、60萬(wàn)元統一提升至100萬(wàn)元。

（四）嚴格規范辦理要求

明確依法秉公處理，分級負責辦理，嚴格保密信息，充分保護吹哨人合法權益的工作原則。明確接收線(xiàn)索渠道及處理職責分工。設立專(zhuān)門(mén)機制，優(yōu)先核查和處理內部知情人提供的違法線(xiàn)索。線(xiàn)索處理單位可根據調查需要請內部知情人員協(xié)助調查。進(jìn)一步規范辦理程序和線(xiàn)索處理方式。確保信息公開(kāi)的公平性，吹哨人可以查詢(xún)線(xiàn)索處理程序性信息，線(xiàn)索處理單位不單獨答復或者告知吹哨人線(xiàn)索處理信息，依法需要公開(kāi)線(xiàn)索處理信息的按照規定公開(kāi)或者披露。

（五）優(yōu)化獎勵程序

進(jìn)一步明確獎勵啟動(dòng)程序，中國證監會(huì )根據符合獎勵條件的案件數量、獎勵金額測算情況和當年部門(mén)預算情況批量實(shí)施吹哨人獎勵工作。啟動(dòng)獎勵程序后，中國證監會(huì )公布擬獎勵案件名單、獎勵時(shí)間安排、確認登記程序等，并同步委托中國證券投資者保護基金有限責任公司辦理吹哨人登記工作。明確吹哨人登記確認期限為3個(gè)月。明確獎勵資金納入中國證監會(huì )部門(mén)預算。為激勵吹哨人及時(shí)提供重大違法線(xiàn)索，在案件罰沒(méi)款入庫金額能夠覆蓋獎勵金額后啟動(dòng)獎勵程序，一起案件獎勵一次，案件獎金總額不超過(guò)罰沒(méi)款實(shí)際收繳金額。

（六）完善保護機制

對吹哨人身份信息實(shí)行匿名管理，因核實(shí)情況、實(shí)施獎勵而聯(lián)系吹哨人，需要使用吹哨人身份信息的，應當履行登記手續。嚴格規范收集處理內部知情人員個(gè)人信息。任何單位和個(gè)人不得以暴力、脅迫、誹謗、泄露個(gè)人隱私或者其他違法手段打擊報復吹哨人，不得以解除、變更勞動(dòng)合同或者其他方式阻攔、限制或者干擾內部知情人員提供違法線(xiàn)索。發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券期貨經(jīng)營(yíng)機構、證券期貨服務(wù)機構打擊報復吹哨人的，按照公司治理、內部控制存在缺陷，視情節輕重依法依規處理，合規風(fēng)控、督察稽核崗位人員參與的，依法依規從重處理。

（七）健全監督問(wèn)責機制

加強對舉報線(xiàn)索處理履職不力的追責問(wèn)責機制建設，規定線(xiàn)索處理單位的工作人員對吹哨人提供的重大違法行為線(xiàn)索，不履行職責、玩忽職守、徇私舞弊，影響查處工作的，視情節輕重依法依規作出處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。