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*ST廣道（839680.BJ）的北交落幕或成為北交所首單因重大違法強制退市的案例。
在橫跨七年的所首市連造假案中，公司超八成的單重大違營(yíng)收來(lái)自虛增，時(shí)任董事長(cháng)金文明、法退董事會(huì )秘書(shū)趙璐被終身禁入證券市場(chǎng)合計罰款兩千萬(wàn)元，續年而作為“看門(mén)人”的財務(wù)五礦證券未盡職履責，擬設立2.2億元的造假先行賠付專(zhuān)項基金。
時(shí)任董事長(cháng)、北交董秘遭終身禁業(yè)和重罰
19日晚間，所首市連*ST廣道公告，單重大違收到北交所《關(guān)于擬終止公司股票上市的法退事先告知書(shū)》（下稱(chēng)，告知書(shū)），續年核心原因是財務(wù)公司披露的2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《2024年度向特定對象發(fā)行股票募集說(shuō)明書(shū)（草案）》存在虛假記載，造假觸及相關(guān)規定的北交重大違法強制退市情形。
中國證監會(huì )2025年9月12日出具的《行政處罰決定書(shū)》，明確了*ST廣道長(cháng)達七年的財務(wù)造假事實(shí)。
監管層對責任主體的處罰力度堪稱(chēng)嚴厲。
根據《行政處罰決定書(shū)》，時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人金文明明知和放任公司實(shí)施財務(wù)造假，不僅協(xié)調第三方借款、審批關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉，還放任公司偽造合同單據，最終被給予警告并罰款1500萬(wàn)元（其中作為直接負責主管人員罰款500萬(wàn)元，作為控股股東、實(shí)際控制人罰款1000萬(wàn)元），同時(shí)被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)趙璐因組織實(shí)施偽造合同、攔截審計詢(xún)證函等行為，被警告并罰款500萬(wàn)元，同樣被終身禁入證券市場(chǎng)。
北交所出具的紀律處分決定書(shū)進(jìn)一步明確，除對*ST廣道給予公開(kāi)譴責、五年內不接受其發(fā)行上市申請的處分外，還認定金文明、趙璐終身不適合擔任上市公司董監高，宋凱等10名時(shí)任高管及核心人員分別被公開(kāi)譴責或市場(chǎng)禁入。
值得關(guān)注的是，根據相關(guān)規定，*ST廣道有權提出聽(tīng)證、陳述和申辯。如公司申請聽(tīng)證，應當在收到上述告知書(shū)后的5個(gè)交易日內，向北交所提交聽(tīng)證申請材料，逾期未提出書(shū)面聽(tīng)證申請的，視為放棄聽(tīng)證權利。
連續七年造假營(yíng)收幾乎都來(lái)自虛增
證監會(huì )的調查揭開(kāi)了*ST廣道系統性和長(cháng)期性財務(wù)造假的全貌。
根據《行政處罰決定書(shū)》，2018年至2024年上半年，*ST廣道通過(guò)制作虛假購銷(xiāo)合同、發(fā)票、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫單等方式，虛構銷(xiāo)售和采購業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)收與成本的規模和比例高企。
數據顯示，2018年至2024年上半年，公司分別虛增營(yíng)業(yè)收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、0.72億元，占當期報告記載金額的比例分別為87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%。
虛增成本與虛增營(yíng)收“同步配套”。同期，公司分別虛增營(yíng)業(yè)成本0.65億元、0.85億元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、0.39億元，占當期報告記載成本的比例介于83.30%至99.13%之間。
直至2024年12月中國證監會(huì )立案調查，這場(chǎng)持續七年的“數字游戲”才最終敗露。
值得注意的是，*ST廣道成立于2003年，2016年11月在新三板掛牌，2021年通過(guò)北交所審核后成為首批上市企業(yè)之一。公司主要從事以數據應用為目標的軟件產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售。這意味著(zhù)，公司在北交所上市前已經(jīng)是“帶病狀態(tài)”。
五礦證券“看門(mén)人失守”擬設立2.2億元先行賠付基金
在*ST廣道財務(wù)造假案中，作為保薦機構和持續督導機構的五礦證券，未能履行好“看門(mén)人”職責。
根據監管層披露的信息及行業(yè)慣例，五礦證券在*ST廣道掛牌北交所及后續信息披露督導過(guò)程中，未對公司財務(wù)數據的真實(shí)性、業(yè)務(wù)合同的合理性進(jìn)行有效核查。
6月13日，五礦證券已通過(guò)公司發(fā)布《聲明》，用于先行賠付適格投資者因廣道數字信息披露違法違規而遭受的投資損失。
據悉，先行賠付的法律依據為《證券法》第93條，是指發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司等先行賠付義務(wù)人可以委托投保機構就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付；先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責任人追償。
公告顯示，經(jīng)初步測算，五礦證券擬牽頭聯(lián)合相關(guān)方出資設立規模約為2.2億元的先行賠付專(zhuān)項基金，用于先行賠付適格投資者因廣道數字信息披露違法違規而遭受的投資損失。
目前，先行賠付在實(shí)踐中已經(jīng)有萬(wàn)福生科、海聯(lián)訊、欣泰電氣、紫晶存儲四單案例。
據同花順統計，截至2025年6月30日，公司股東人數為6634人。
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