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近日，銀行易出中信銀行的群體MSCI ESG評級上調兩級，躍升至最高評級AAA級。為何截至目前，等生在42家A股上市銀行中，銀行易出已有5家銀行獲得MSCI ESG評級的群體AAA級。從國內外評級機構ESG評級、為何公司ESG報告披露率來(lái)看，等生我國銀行業(yè)ESG表現在各行業(yè)中領(lǐng)先。銀行易出
專(zhuān)家認為，群體這既源于政策與監管的為何推動(dòng)，又離不開(kāi)銀行業(yè)自身努力，等生如提升治理能力、銀行易出創(chuàng )新綠色金融產(chǎn)品等。群體目前，為何A股上市銀行已普遍將ESG實(shí)踐深度融入公司業(yè)務(wù)與整體戰略。
● 本報記者 鄭萃穎
ESG表現領(lǐng)跑
我國銀行業(yè)在MSCI ESG評級中的表現突出。據ESG咨詢(xún)公司勃諾科技統計，截至9月19日，5家銀行斬獲MSCI ESG評級的AAA級，包括建設銀行、民生銀行、中信銀行、招商銀行和興業(yè)銀行。其中，建設銀行、民生銀行、招商銀行和興業(yè)銀行在2024年躍升至AAA級，中信銀行于今年9月8日躍升至AAA級。
“我國銀行業(yè)ESG發(fā)展已步入全球領(lǐng)先行列。近三年，行業(yè)評級保持穩步提升態(tài)勢?！辈Z科技ESG研究副總裁關(guān)熙子說(shuō)。
從ESG國內評級看，按照Wind銀行業(yè)分類(lèi)，在A(yíng)股42家上市銀行中，25家銀行評級在A(yíng)級或以上（包括A、AA、AAA級），高評級銀行數量占比近六成。同時(shí)，梳理A股上市公司各行業(yè)的Wind ESG評級，銀行業(yè)的ESG評級平均表現優(yōu)于其他行業(yè)。
“相比實(shí)體企業(yè)，銀行業(yè)的環(huán)境與社會(huì )風(fēng)險較低，同時(shí)數字化基礎設施建設更具優(yōu)勢，具有更多可供披露的信息內容，這是銀行業(yè)ESG評級表現比其他行業(yè)更優(yōu)的重要原因?！鄙痰揽v橫合伙人曹原分析。
A股42家上市銀行均已披露2024年度ESG相關(guān)報告，遠高于A(yíng)股總體ESG相關(guān)報告披露率。據中證指數發(fā)布的相關(guān)報告，A股上市公司披露2024年度ESG相關(guān)報告的比例為46.83%。
“在綠色金融政策推動(dòng)下，銀行業(yè)綠色金融規模增速較快，對ESG的環(huán)境維度評分提升貢獻顯著(zhù)，從而帶動(dòng)ESG評級提升?！辈茉f(shuō)。截至今年6月末，工商銀行綠色貸款余額超6萬(wàn)億元，并成功發(fā)行全球多幣種碳中和主題境外綠色債券；中國銀行綠色貸款余額4.54萬(wàn)億元，比2024年末增長(cháng)16.95%，同時(shí)承銷(xiāo)境內、境外綠色債券發(fā)行規模分別達到2109.81億元、149.01億美元，綠色債券投資規模超1000億元，保持同業(yè)領(lǐng)先。農業(yè)銀行、建設銀行、郵儲銀行等今年6月末綠色貸款余額均比2024年末增長(cháng)超10%。
據銀河證券統計，截至2025年6月末，銀行業(yè)綠色貸款余額約為42萬(wàn)億元。銀河證券ESG首席分析師馬宗明表示，銀行是綠色金融的核心參與主體，可通過(guò)綠色信貸、綠色債券及碳減排支持工具，為清潔能源、節能環(huán)保領(lǐng)域提供支持，從而帶動(dòng)銀行業(yè)ESG表現中環(huán)境績(jì)效的提升。
業(yè)內人士認為，國家政策與監管要求驅動(dòng)銀行業(yè)的ESG表現不斷改善。曹原表示，原銀保監會(huì )2022年發(fā)布的《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》強調了銀行的信息披露要求。央行推出的碳減排支持工具延續實(shí)施、發(fā)布《關(guān)于加快經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展全面綠色轉型的意見(jiàn)》，以及央行與各地方開(kāi)展轉型金融目錄試點(diǎn)等政策，都加速了銀行業(yè)ESG績(jì)效改善。
治理能力提升
“提升ESG表現已成為銀行內生性的需求。當前，多家頭部銀行將ESG作為戰略轉型重點(diǎn)而非企業(yè)負擔，視ESG為業(yè)務(wù)創(chuàng )新與風(fēng)險管理的催化劑?！瘪R宗明說(shuō)，公司治理是企業(yè)獲得良好ESG表現的根基，頭部銀行會(huì )把ESG上升到公司戰略高度，融入董事會(huì )戰略和各業(yè)務(wù)線(xiàn)，并納入高管的績(jì)效考核中。大部分上市銀行構建了較為完整的ESG管理體系，覆蓋數據收集流程、風(fēng)險管理制度、授信流程等。
組織架構上，中國銀行董事會(huì )下設戰略發(fā)展委員會(huì )、企業(yè)文化與消費者權益保護委員會(huì )、審計委員會(huì )、人事和薪酬委員會(huì )、風(fēng)險政策委員會(huì )，ESG相關(guān)風(fēng)險管理責任更加明確。該行在高級管理層（執行委員會(huì )）下設綠色金融委員會(huì )，由風(fēng)險總監擔任主席，成員覆蓋20余個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)，負責集團綠色金融工作的統籌管理和專(zhuān)業(yè)決策。中信銀行由董事會(huì )戰略與可持續發(fā)展委員會(huì )負責統籌ESG體系建設，審議ESG相關(guān)工作報告等工作，將綠色金融、普惠金融、鄉村振興、消費者權益保護等ESG關(guān)鍵議題納入全行戰略規劃。
工商銀行深化ESG治理，組織ESG相關(guān)知識培訓。2024年，該行董事會(huì )成員通過(guò)參與基層調研、參加董事培訓以及開(kāi)展課題研究等方式，提升可持續發(fā)展管理能力。同時(shí)該行開(kāi)展了ESG專(zhuān)項培訓，2024年線(xiàn)上線(xiàn)下培訓人次超12萬(wàn)，在國際化人才培訓項目中引入企業(yè)治理、綠色金融、普惠金融、人力資源管理等課程。
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行業(yè)將ESG理念融入工作流程。曹原舉例稱(chēng)，工商銀行將綠色低碳要求嵌入盡職調查、評級授信、審查審批、合同簽訂以及貸后管理各環(huán)節。中國銀行從15個(gè)方面開(kāi)展盡職調查，其中污染物及廢棄物排放管理、氣候變化影響及應對、自然資源和能源利用、產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)責任、經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險六項為必查要點(diǎn)。該行將客戶(hù)劃分為A、B、C三類(lèi)進(jìn)行差異化管理，對高風(fēng)險客戶(hù)實(shí)施更嚴格的評估與限制，以強化環(huán)境和社會(huì )風(fēng)險管控。
在消費者權益保護、普惠金融、鄉村振興等社會(huì )維度，銀行業(yè)的表現也為ESG評級加分。
消費者權益保護方面，中信銀行和招商銀行均對金融營(yíng)銷(xiāo)宣傳采取了系統化合規管理措施。中信銀行通過(guò)制定專(zhuān)門(mén)管理辦法、強化宣傳文本審查、開(kāi)展專(zhuān)題培訓等方式，提升員工主動(dòng)合規意識，并由董事會(huì )直接監督客戶(hù)投訴處理。招商銀行則建立嚴格的信息發(fā)布審核流程，定期培訓員工以增強消費者權益保護意識。
普惠金融方面，銀行業(yè)普遍強化了小微企業(yè)信貸占比與增速的信息披露。例如，招商銀行披露，該行推進(jìn)普惠金融數字化轉型，2024年末普惠型小微企業(yè)貸款余額8876.79億元，較上年末增加834億元；貸款戶(hù)數達107.73萬(wàn)戶(hù)，較上年末增加7.28萬(wàn)戶(hù)。為提升服務(wù)覆蓋面與效率，招商銀行進(jìn)一步完善普惠金融產(chǎn)品體系，推出“閃電貸”“招企貸”等線(xiàn)上融資產(chǎn)品，并上線(xiàn)企業(yè)App、“招貸”App及“招貸+”微信小程序。興業(yè)銀行2024年末普惠小微貸款余額5559.32億元，較上年末增長(cháng)10.97%。該行持續豐富“興速貸”產(chǎn)品體系，推進(jìn)產(chǎn)品線(xiàn)上化，進(jìn)一步提升普惠小微企業(yè)融資的可得性和便利性。
在鄉村振興方面，招商銀行2024年末涉農貸款余額較年初增長(cháng)19.85%；連續25年定點(diǎn)幫扶云南省武定縣、永仁縣，2024年為兩縣54個(gè)項目投入幫扶資金5606.65萬(wàn)元，助力銷(xiāo)售農產(chǎn)品2337.07萬(wàn)元。興業(yè)銀行2024年末涉農貸款余額5394.67億元，較上年末增長(cháng)11.55%。
“我國銀行業(yè)ESG水平的提升，既得益于宏觀(guān)環(huán)境營(yíng)造的有利條件，又離不開(kāi)各家銀行在經(jīng)營(yíng)管理上的精益求精?！标P(guān)熙子表示，監管驅動(dòng)與企業(yè)自主發(fā)力正推動(dòng)行業(yè)ESG表現從跟跑邁向并跑，部分領(lǐng)域甚至實(shí)現領(lǐng)跑。
進(jìn)一步推動(dòng)轉型
通過(guò)梳理銀行業(yè)ESG表現發(fā)現，銀行業(yè)對氣候議題的重視逐漸增強。
曹原介紹，在應對氣候變化方面，近三年國內大型銀行普遍開(kāi)展了轉型風(fēng)險壓力測試和氣候情景分析，量化氣候變化對銀行資產(chǎn)的影響。例如，中信銀行聚焦鋼鐵、石化、化工三大高碳行業(yè)，測算2030年不同氣候情景下的資產(chǎn)風(fēng)險水平；工商銀行建立了轉型與物理風(fēng)險傳導模型，結果表明其高碳行業(yè)占比較低，轉型風(fēng)險總體可控。
“未來(lái)，銀行業(yè)的投融資排放（范圍三排放）將成為重要的量化指標。目前各大銀行已經(jīng)開(kāi)展了投融資排放核算試點(diǎn)，預計銀行業(yè)2025年度ESG報告將開(kāi)始披露投融資相關(guān)排放信息?！辈茉f(shuō)。
另外，銀行借助數字化能力賦能產(chǎn)業(yè)轉型。興業(yè)銀行通過(guò)數字化平臺推動(dòng)重點(diǎn)工業(yè)行業(yè)綠色低碳轉型，該行自主研發(fā)雙碳管理平臺，為1.68萬(wàn)家企業(yè)客戶(hù)、245.73萬(wàn)名零售客戶(hù)創(chuàng )建碳賬戶(hù)，并基于企業(yè)碳賬戶(hù)落地部分碳減排掛鉤、碳資產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)，為碳金融創(chuàng )新、碳資產(chǎn)交易提供支撐。
民生銀行在ESG評級模型指標中，基于氣候災害數據、地區碳排放強度以及生態(tài)敏感點(diǎn)信息，創(chuàng )新開(kāi)發(fā)了行業(yè)地理風(fēng)險指標，用于評估客戶(hù)所屬行業(yè)和所在省份的氣候、轉型和生物多樣性風(fēng)險。
財政部國際財經(jīng)中心副主任林山認為，銀行等金融機構可以發(fā)揮資本充足、金融創(chuàng )新能力強的優(yōu)勢，大力創(chuàng )新綠色金融產(chǎn)品，為綠色低碳發(fā)展提供資金和可行性強的融資方案。
中國銀行在2024年度ESG報告中披露，中國銀行甘肅省分行支持某電廠(chǎng)的碳捕集利用與封存（CCUS）項目獲得融資，該項目系我國首個(gè)燃煤電廠(chǎng)百萬(wàn)噸二氧化碳捕集項目。項目建成后，每年捕集的二氧化碳量相當于種植近1300萬(wàn)棵樹(shù)，將有效推動(dòng)當地能源轉型與環(huán)境保護。中國銀行內蒙古自治區分行為某牧業(yè)公司發(fā)放全國首筆自然受益型商業(yè)ESG掛鉤貸款，通過(guò)設定“沙漠建植優(yōu)質(zhì)牧草基地面積”和“沙漠有機奶年產(chǎn)量”等關(guān)鍵績(jì)效指標，將貸款利率與該公司ESG表現掛鉤，激勵授信企業(yè)實(shí)現環(huán)境、經(jīng)濟、社會(huì )等多重效益。
2024年8月，中信銀行南京分行以牽頭行、代理行及獨家可持續發(fā)展協(xié)調行三重身份，為江蘇省常州市某企業(yè)成功發(fā)放3.35億元貸款。該筆貸款系全國首筆綠色建筑行業(yè)可持續發(fā)展（ESG）雙向掛鉤銀團貸款，切實(shí)推動(dòng)建筑行業(yè)綠色轉型。
(責任編輯：熱點(diǎn))
