21世紀經(jīng)濟報道記者 王俊 北京報道  

　　洗錢(qián)類(lèi)犯罪嚴重危害國家安全和金融安全，下游其中掩飾、嚴懲隱瞞犯罪所得、洗錢(qián)犯罪所得收益罪（以下簡(jiǎn)稱(chēng)掩飾、幫兇隱瞞犯罪所得罪）是兩高實(shí)踐中案件數量最大的洗錢(qián)類(lèi)犯罪。

　　2020年至2024年，發(fā)布檢察機關(guān)起訴掩飾、司法隱瞞犯罪所得罪23.02萬(wàn)件，解釋人民法院審結一審案件22.09萬(wàn)件。下游

　　8月25日，嚴懲最高人民法院、洗錢(qián)最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理掩飾、幫兇隱瞞犯罪所得、兩高犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的發(fā)布解釋》，明確了掩飾、司法隱瞞犯罪所得罪的情形：居間介紹買(mǎi)賣(mài)，將財產(chǎn)轉換為現金、金融票據、有價(jià)證券等；需從上下游關(guān)系、主觀(guān)惡性、行為手段、涉案金額、犯罪后果等方面綜合判斷行為社會(huì )危害性，更加精準打擊犯罪。

　　利用現金、金融票據、有價(jià)證券洗白贓款 屬掩飾、隱瞞犯罪所得罪

　　掩飾、隱瞞犯罪所得罪是由1979年刑法的窩贓銷(xiāo)贓罪改造、演變而來(lái)的一般性洗錢(qián)罪名。 

　　在洗錢(qián)類(lèi)犯罪規制體系中，掩飾、隱瞞犯罪所得罪的適用范圍最廣、案件數量最多，因此，依法懲治這類(lèi)犯罪，對推進(jìn)反洗錢(qián)工作意義重大。

　　近年來(lái)，隨著(zhù)電信網(wǎng)絡(luò )詐騙、網(wǎng)絡(luò )賭博等上游犯罪高發(fā)多發(fā)，與之關(guān)聯(lián)的掩飾、隱瞞犯罪所得案件數量也長(cháng)期居高不下，司法機關(guān)對一些相關(guān)法律適用問(wèn)題也存在爭議。

　　這也是《解釋》出臺的背景。

　　最高人民法院刑四庭庭長(cháng)羅國良指出，當前犯罪方法不斷翻新，手段更加隱蔽，且呈現團伙化、鏈條化、產(chǎn)業(yè)化等特征；上游犯罪類(lèi)型的結構比例發(fā)生重大變化，由以盜竊罪為主轉變?yōu)橐栽p騙罪尤其是電信網(wǎng)絡(luò )詐騙犯罪為主。

　　記者注意到，在此次發(fā)布的典型案例中有利用虛擬貨幣轉移犯罪資金轉移、利用大額黃金交易洗白電詐犯罪所得等案例。

　　此次《解釋》明確刑法第312條規定的犯罪方法包括“任何足以掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為手段”，其中包括：居間介紹買(mǎi)賣(mài)，收受，持有，使用，加工，提供資金賬戶(hù)，將財產(chǎn)轉換為現金、金融票據、有價(jià)證券，通過(guò)轉賬或者其他支付結算方式轉移資金，跨境轉移資產(chǎn)等。

　　“這能指導司法機關(guān)依法懲治各種類(lèi)型的掩飾、隱瞞犯罪所得行為，讓犯罪分子無(wú)處遁逃?！傲_國良說(shuō)。

　　對下游“卡農” 不能僅因數額較大而一律入罪 

　　《解釋》在入罪方面繼續采用綜合性認定標準：從上下游關(guān)系、主觀(guān)惡性、行為手段、涉案金額、犯罪后果等方面綜合判斷行為社會(huì )危害性，更加精準打擊犯罪。

　　羅國良指出，對數額較小但與上游犯罪關(guān)聯(lián)緊密、情節惡劣、實(shí)際危害較大的掩飾、隱瞞犯罪所得行為，可以定罪處罰；對數額較大但因與上游犯罪關(guān)聯(lián)松散、情節輕微、實(shí)際危害較小的掩飾、隱瞞犯罪所得行為，也可以不起訴或免予刑事處罰。

　　并且，破除“唯數額論”，避免機械司法。最高人民法院刑四庭二級高級法官汪雷以涉銀行卡的幫助行為為例，其具有鏈條化、多層級的特點(diǎn)，位于犯罪鏈條底端的“卡農”（僅以本人銀行卡提供幫助）實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得行為與傳統的掩飾、隱瞞犯罪所得行為明顯不同，“卡農”與上游犯罪關(guān)聯(lián)松散、對經(jīng)手資金的規模和去向無(wú)法控制，在犯罪過(guò)程中起次要、輔助作用，要注意限定刑事打擊面，不能僅因數額較大而一律入罪。

　　在量刑標準方面，《解釋》對掩飾、隱瞞犯罪所得罪“情節嚴重”的規定作出了重大修改。

　　記者了解到，掩飾、隱瞞犯罪所得罪上游犯罪理論上涵蓋洗錢(qián)罪規定的七類(lèi)上游犯罪以外刑法分則的所有罪名，各個(gè)罪名的起刑點(diǎn)和量刑幅度千差萬(wàn)別。

　　此前，掩飾、隱瞞犯罪所得罪“情節嚴重”的數額標準確定為十萬(wàn)元，而新《解釋》從掩隱次數、特定款物、贓物追繳、損失數額等四個(gè)方面明確了“情節嚴重”的具體情形。

　　具體而言，對于上游犯罪為盜竊、詐騙、搶奪等定罪量刑數額標準相對較低的普通侵財犯罪，對應的下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑數額標準為五十萬(wàn)元。

　　最高人民檢察院法律政策研究室副主任吳嶠濱解釋道，掩飾、隱瞞犯罪所得罪源于贓物類(lèi)犯罪，上游犯罪中盜竊、詐騙等侵財犯罪所占比例較高，盜竊罪、詐騙罪第二檔法定刑（數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑）的數額標準為三萬(wàn)元至十萬(wàn)元以上，因此掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑標準過(guò)高也不符合實(shí)際情況。 

　　對于上游犯罪為非法采礦罪、職務(wù)侵占罪等定罪量刑數額標準相對較高的犯罪，對應的下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑數額標準為五百萬(wàn)元。

　　吳嶠濱指出，上游的非法采礦罪第二檔法定刑（情節特別嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑）的數額標準為五十萬(wàn)至一百五十萬(wàn)以上；掩飾、隱瞞犯罪所得罪作為下游犯罪，其社會(huì )危害性一般要小于上游犯罪。為盡可能避免出現上下游犯罪刑罰倒掛、不符合罪責刑相一致原則的情形，所以提高了升檔量刑標準。